В целях минимизации финансовых и репутационных рисков на старте сотрудничества с новыми партнерами, предотвращения неблагоприятных для вашего бизнеса последствий, обеспечения собственной налоговой и экономической безопасности, стратегически важным шагом является предварительная проверка контрагентов через реестры на предмет получения информации об их правовом статусе, финансово-хозяйственной деятельности и уровне благонадежности.
Рассмотрим, какие реестры для проверки контрагентов существуют в Беларуси и какие сведения о контрагенте целесообразно изучить.
Обратите внимание! Мы предлагаем услуги по правовому аудиту для белорусского бизнеса!
Эти сведения содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и Едином государственном реестре сведений о банкротстве. Текущий правовой статус юридического лица помогает определить его правоспособность при совершения сделок. Анализ текущего правового статуса контрагента минимизирует риск признания сделок недействительными.
В Едином реестре лицензий содержатся сведения обо всех лицензиях, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, сроках действия лицензий и их текущем статусе. В случае, если контрагент осуществляет лицензируемый вид деятельности без наличия специального разрешения (лицензии), существует риск признания сделок недействительными.
В Торговом реестре, размещенном на сайте Министерства антимонопольного регулирования и торговли Республики Беларусь, можно проверить наличие у контрагента действующих торговых объектов или объектов общественного питания, а также узнать их адреса, типы, формы, виды и иную информацию. Данная информация поможет комплексно изучить контрагента, проанализировать его хозяйственную деятельность.
Сведения об организациях и индивидуальных предпринимателях, имеющих задолженность по налогам, сборам (пошлинам), пеням, размещены на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. Сведения о плательщиках страховых взносов, имеющих просроченую задолженность, содержатся на сайте Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь. Наличие задолженности перед бюджетом сопровождается риском несвоевременного исполнения контрагентом своих денежных обязательств перед вами.
Реестр недобросовестных поставщиков содержит список поставщиков (подрядчиков, исполнителей), временно не допускаемых к участию в процедурах государственных закупок. Включение контрагента в этот список повышает риск неисполнения контрагентом своих обязательств.
Сведения об участии компании в судебных спорах содержатся на сайте Верховного суда Республики Беларусь. Наличие судебных споров с участием контрагента, суть которых заключается в неисполнениии или ненадлежащем исполнении контрагентом своих обязательств, повышает риск возникновения подобных судебных разбирательств в рамках ваших правоотношений с партнером.
Реестр задолженностей по исполнительным документам, размещенный на сайте Министерства юстиции Республики Беларусь, поможет установить факт недобросовестного исполнения обязательств, оценить объем уже имеющегося долга у контрагента, при его наличии. Сам факт наличия неисполненных обязательств и нахождение их в стадии принудительного исполнения, свидетельствует о риске неисполнения контрагентом будущих обязательств перед вами.
Данные сведения содержатся в Едином государственном регистре недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним (платный ресурс). Информация о принадлежащих контрагенту правах на объекты недвижимого имущества, может характеризовать контрагента как более благонадежного партнера. Недвижимое имущество может стать альтернативным средством погашения долга в случае возникновения неблагоприятных ситуаций в рамках правоотношений с контрагентом.
Информация о наличии у контрагента движимого имущества, обремененного залогом, поможет в совокупности с другими сведениями проанализировать и определить финансовое состояние контрагента. Получить данную информацию можно в Реестре движимого имущества, обремененного залогом.
В ряде случаев раскрытие годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в открытых источниках (как правило, на собственном интернет-сайте, а также на Едином портале финансового рынка) является обязательным для субъектов хозяйствования. Такая обязанность, в частности, лежит на акционерных обществах, эмитентах ценных бумаг и цифровых знаков (токенов), страховых организациях. Анализ полученных из бухгалтерского баланса данных (данные о прибылях и убытках, наличие основных средств и др.) позволит сделать вывод о рисках неисполнения контрагентом своих обязательств.
Работа с компанией с повышенным риском совершения правонарушений может привести к ряду негативных последствий. Например, к признаю сделок недействительными, доначислению налогов, пеней, аннулированию первичных учетных документов, увеличению дебиторской задолженности.
